퇴직금 일시금 vs 연금 비교 계산기
퇴직금을 한번에 받을 때와 IRP 연금으로 받을 때, 세금 차이를 비교해보세요. 2026년 세법 기준.
기본 정보
연금 수령 옵션
일시금 vs 연금, 무엇이 다른가
퇴직금을 일시금으로 받으면 퇴직소득세를 한 번에 납부합니다. 반면 IRP(개인형 퇴직연금)로 이전한 뒤 연금 형태로 나눠 받으면 퇴직소득세의 70%(수령 10년 이내)·60%(11년차 이후)만 부과되어, 일시금 대비 약 30~40%의 절세 효과를 기대할 수 있습니다.
판단하기 전 체크포인트
- 연금 감면(30~40%)은 IRP로 이전한 뒤 연금으로 수령해야 적용됩니다. 일시금으로 받으면 감면이 없습니다.
- 55세 이전에는 연금 수령이 불가하며, 중간에 중도인출하면 감면이 취소됩니다.
- 연금소득이 연 1,500만원을 넘으면 종합과세·분리과세 선택 문제가 생깁니다(세액공제받은 적립분·운용수익 기준, 퇴직금 이연분은 별도).
- 근속연수가 길수록 공제가 커져 같은 퇴직금도 세금이 급감합니다.
자주 묻는 질문
Q. 퇴직금 일시금과 연금 중 어느 쪽이 세금이 적나요?
일반적으로 연금 수령이 세금이 적습니다. 연금으로 받으면 퇴직소득세의 70%(10년 이내) 또는 60%(11년차 이후)만 납부하므로 30~40% 절세 효과가 있습니다.
Q. 퇴직금을 IRP에 넣으면 세금이 줄어드나요?
네, 퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금)에 이체하고 연금으로 수령하면 퇴직소득세가 30~40% 감면됩니다. 또한 IRP 운용수익에 대해서도 낮은 연금소득세(3.3~5.5%)가 적용됩니다.
Q. 퇴직소득세는 어떻게 계산하나요?
퇴직소득세는 퇴직급여에서 비과세 소득을 빼고, 근속연수공제와 환산급여공제를 적용한 후 종합소득세율을 적용합니다. 근속연수가 길수록 공제가 커져 세금이 줄어듭니다.
Q. 연금 수령 기간은 몇 년이 유리한가요?
11년 이상 수령하면 퇴직소득세율이 70%에서 60%로 낮아져 절세 효과가 더 커집니다. 다만 IRP 운용수익률과 물가상승률도 고려해야 합니다.
Q. 퇴직금이 적으면 일시금이 나을 수 있나요?
네, 퇴직금이 3천만원 이하인 경우 일시금 퇴직소득세율 자체가 낮아 연금과의 세금 차이가 크지 않습니다. 이 경우 유동성을 고려해 일시금 수령도 합리적인 선택입니다.
Q. 연금으로 받는 중에 목돈이 필요하면 어떻게 되나요?
중도인출은 가능하지만, 감면받았던 퇴직소득세가 다시 추징되고 경우에 따라 기타소득세가 붙어 실익이 줄어듭니다. 55세 이후 연금 형태로 나눠 받을 때만 감면이 유지되므로, 목돈 수요가 예상되면 일시금과 연금을 어떻게 나눌지 미리 계획하는 것이 좋습니다.
관련 가이드
🔍 계산 근거와 검증
- 근거
- 소득세법 근속연수공제·환산급여공제 (퇴직소득세 분류과세)
- 검증
- 소득세법의 퇴직소득 산출 순서(근속연수공제 → 환산급여 → 환산급여공제 → 기본세율 → 연분연승)를 그대로 구현하고, 퇴직금 3억·근속 20년 등 대표 구간에서 국세청 퇴직소득 세액계산 결과와 일치를 확인했습니다.
- 최종 검토
- 2026년 7월
참고용 결과이며 법적 효력은 없습니다. 검증 방법 →